SELAMAT DATANG |
  • Wed, October 17, 2018
Cara Pengecekan Neraca yang Tidak Balance di Info Air Minum
  • Thu 04 October 2018
  • Direktorat Pengembangan Sistem Penyediaan Air Minu
  • 16
  • Artikel

Dalam pembuatan laporan keuangan, tidak jarang laporan keuangan tidak balance. Ada beberapa tahapan dalam pengecekan laporan keuangan yang tidak balance.

Apabila pada laporan keuangan tidak balance, yang perlu diperhatikan untuk pengecekan adalah :

  1. Merunut/menelusuri laporan neraca setiap bulannya, hal ini dilakukan untuk mengetahui awal terjadinya ketidakseimbangan pada laporan neraca.
  2. Bila sudah diketahui bulan yang terjadi ketidakseimbangan neraca, perlu dilakukan :

           a. Pengecekan pada master data rekening, sering terjadi kesalahan pada saat user dalam membuat kode rekening misalnya:

               - Kesalahan dalam tanda, yang seharusnya menggunakan titik tetapi user menggunakan koma (contoh : seharusnya kode rekening modal adalah 03.00.01 tetapi user mencatat dengan 70.03.00,01)

               - Seringpula terjadi user pada saat menambahkan 2 angka dibelakang parents (contoh : seharusnya kode rekening modal adalah 03.00.01 tetapi user mencatat dengan 70.03.00. …)

          b. Pengecekan pada Saldo Awal

               Untuk pengecekan saldo awal , perlu dicek laporan audit, hal ini memungkinkan karena user salah dalam

                - Penginputan nilai pada angka neraca laporan audit

                - Kesalahan dalam menentukan parent kode rekening

                - Kesalahan dalam menginput tanda (+)/(-)

           c. Pengecekan penginputan angka pada bulan terjadinya ketidakseimbangan neraca, hal ini harus dicek satu persatu pada buku laporan harian, baik laporan harian kas, laporan harian bank, dan laporan memorial jurnal serta laporan harian DVUD

  1. Bila terjadi atau terdapat nilai atau angka pada rekening antara (rek, antara harus bernilai nol) perlu dilakukan pengecekan pada laporan buku harian kas dan laporan harian bank    

               - Kadang terjadi kesalahan pencatatan user melakukan debet atas penerimaan bank dari kas akan tetapi user belum mencatat angka pengeluaran kas dan begitu pula sebaliknya

               - Seringkali user mendebet penerimaan bank dari kas akan tetapi user mendebet pula untuk pengeluaran kasnya begitupula sebaliknya.

KEGIATAN
Statistik Pengunjung
  • Statistik Hari Ini
  • Statistik Bulan Ini
  • Statistik Tahun Ini
  • : 61
  • : 1309
  • : 13036
Link Terkait